Czy napiwki są opodatkowane? Najważniejsze informacje, o których musisz wiedzieć

W Polsce przyjęło się, że przy wizycie w restauracji zostawia się kelnerowi mniej więcej 10% wartości zamówienia w ramach bonusu za miłą obsługę. Coraz więcej osób praktykuje ten zwyczaj. Mało kto jednak zdaje sobie sprawę, że napiwki są opodatkowane. Większość osób uważa, że od tipów nie jest odprowadzany podatek dochodowy, firma nie płaci podatku VAT i generalnie, że bonus w całości trafia do kelnera. 

W praktyce wygląda to zupełnie inaczej. Jak to działa w polskich realiach prawnych? Tego dowiesz się w tym artykule. Poznasz w nim zasady rozliczania napiwków z urzędem skarbowym – zarówno z perspektywy kelnera, jak i właściciela restauracji. Ponadto przedstawimy Ci nowoczesne rozwiązanie, dzięki któremu zapłacenie podatku stanie się banalnie proste i nie będzie wymagało rozbudowanej wiedzy prawno-podatkowej. Zapraszamy!

To zależy. Niestety już na tym etapie sytuacja z rozliczaniem napiwków się nieco komplikuje. Zaczniemy jednak od omówienia takiego sposobu działania, jaki praktykuje większość restauracji. Jeśli napiwek jest w pełni dobrowolnym datkiem ze strony klienta na rzecz obsługującego go kelnera, to firma nie odprowadza podatku VAT od takiego tipa. Niezależnie, czy napiwek został przekazany przez klienta w formie gotówkowej, czy bezgotówkowej, w takiej sytuacji nie jesteś zobowiązany do zapłaty VAT-u. Wynika to z tego, że klient Twojej restauracji nie jest tutaj zobligowany do przekazania bonusu – Twój pracownik nie ma więc w obowiązku zapewniania klientowi określonych korzyści. W takim wypadku nie występuje stosunek prawny między klientem a przedsiębiorcą. Kompletnie inaczej to wygląda, jeśli restauracja automatycznie zawiera pewien napiwek w cenie zamówienia. To właśnie ten wyjątek, który obliguje Cię do wpłacenia podatku VAT.

Automatyczne dodawanie tak zwanej opłaty serwisowej do kwoty zamówienia to coraz popularniejszy sposób na otrzymywanie napiwków. W takiej sytuacji kwota tipa jest doliczona do uzyskanego wynagrodzenia. W ramach tego podatek VAT musi zostać odprowadzony od całej otrzymanej zapłaty. To tyle w kwestii podatku VAT. Pamiętaj jednak, że na tym nie koniec. Musimy jeszcze pomówić o podatku dochodowym, który niestety jest znacznie bardziej rozbudowany pod kątem rozliczeń względem VAT-u. Ale bez obaw. Mamy dla Ciebie pewne rozwiązanie, które ułatwi Ci administrowanie podatkami i bieżące dokonywanie właściwych płatności.

Jako przedsiębiorca sam doskonale wiesz, jak wielu obowiązków podatkowych musisz dopilnować. Umowy pracowników, temat pobrania podatku dochodowego, umieszczenie odpowiednich rzeczy w rocznym zeznaniu podatkowym i wiele więcej. Taka ilość formalności potrafi przytłoczyć i niejednokrotnie zmarnować co najmniej kilka bardzo cennych dni. Dlatego warto, żebyś wyposażył się w narzędzie, dzięki któremu szybko załatwisz wszelkie formalności. Taką korzyść zapewnia Ci portal podatkowy Podatnik.info. Bezpłatny program do PIT – PIT Pro umożliwia Ci banalnie proste rozliczenie PIT, a wiedza zawarta na portalu podatkowym pomoże Ci być zawsze na bieżąco w kwestiach podatkowych.

Napiwki są traktowane jako przychód, co sprawia, że w ramach jego otrzymania ktoś musi dokonać zapłaty podatku dochodowego. Kto to będzie? Jak to zwykle bywa w podatkach i prawie, gdzie nie może być za łatwo, to zależy. W kwestii podatku dochodowego odprowadzonego do urzędu skarbowego rozróżniamy dwie sytuacje. Kiedy kelner otrzymuje napiwek bezpośrednio od klienta, to bonus nie przechodzi przez firmową kasę. Dlatego to nie na przedsiębiorcy spoczywa obowiązek zapłaty właściwego podatku, lecz na kelnerze, który dostał bonus. Kelner otrzymujący napiwek musi umieścić go w składanej deklaracji podatkowej, a następnie zapłacić odpowiedni podatek. Kompletnie inaczej to wygląda w przypadku, w którym napiwek przechodzi przez firmową kasę i dopiero potem trafia do kelnera przy comiesięcznym rozliczeniu z pracodawcą.

Ta chwilowa obecność tipów w firmowej kasie wymusza na przedsiębiorcy uwzględnienie bonusów pracowników w miesięcznych przychodach przedsiębiorstwa. Dlatego takie napiwki przed rozdzieleniem między pracowników zgodnie z zasadami przyjętymi w danej firmie zostają okrojone o podatek dochodowy oraz składkę na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne.

Podatek od napiwku brzmi dla wielu osób dość abstrakcyjnie, lecz w praktyce jest obowiązkowy już od ponad 30 lat. Ustawa z 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych reguluje to w sposób, jaki poznałeś w tym artykule. W międzyczasie przez te 33 lata biurokracja i formalności znacznie się rozbudowały, co sprawia, że przedsiębiorcy mają coraz mniej czasu na najważniejsze sprawy związane z rozwojem firmy. Pamiętaj, że na rynku są rozwiązania, które znacznie ułatwiają administrowanie podatkami i kwestię załatwiania formalności. Jeśli chcesz ułatwić sobie zarządzanie firmą i przyspieszyć realizowanie papierowych spraw, to koniecznie sprawdź portal podatkowy Podatnik.info. Dzięki niemu znacznie zredukujesz czas niezbędny do ogarnięcia formalności i w efekcie zwiększysz swoje możliwości na rozwijanie działalności. Sprawdź sam!